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鹤壁市审计局关于示范区2018年度财政预算执行及其他财政收支审计结果公告

来源:   发布时间: 2019年12月13日
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鹤壁市审计局关于示范区

2018年度财政预算执行及其他

财政收支审计结果公告

(二○一九年十日公告)

2019年第3

根据《中华人民共和国审计法》第十七条的规定,市审计局派出审计组,自2019年3月29日至2019年7月29日,对示范区2018年度财政预算执行情况及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

市十一届人大一次会议通过2018年示范区财政收支预算,批准一般公共预算收入29360万元,实际完成30351万元,为预算的103.4%,较上年增长18.9%。批准的一般公共预算支出21422万元,年度预算执行中,因新增上级补助等,支出预算调整为27461万元,实际完成27461万元,为调整预算的100%,较上年下降17.2%。

市十一届人大一次会议通过2018年示范区财政收支预算,批准政府性基金收入52043万元,实际完成49057万元,为预算的94.3%,较上年下降9.5%;批准政府性基金支出54703万元,年度预算执行中,因新增地方政府债券、上级补助等,支出预算调整为76333万元,实际完成75579万元,为调整预算的99%,较上年增长29.3%。

二、审计评价

审计结果表明:示范区管委会所提供的财务会计资料和其他有关资料基本真实地反映了2018年度的财政收支情况,会计处理基本符合预算法和总预算会计制度以及相关财务制度的要求。财政部门认真落实积极财政政策,不断深化财政体制改革,财政管理效能进一步提高。一般公共预算收入完成30351万元,为预算的103.4%,较上年增长18.9%。财政支出结构进一步优化,保证了各项惠民政策的落实,财政保障能力进一步加强。但在预算执行中还存在一些违纪违规问题,需要今后加以改进和纠正。

三、审计发现的主要问题和处理意见

(一)预算编制不规范

1.财政代编预算率高,年初预算编制仍不够细化。

2.向非预算单位编制预算。

(二)预算编制不严谨、执行不规范,违规变更及调整预算

1.本年度预算编制不严谨,未经批准调整预算资金。

2.以往年度预算编制不严谨,未经批准调整项目资金

3.未经批准调剂预算科目。

(三)部分预算执行不到位,结余结转较大

1.部分年初预算和追加预算不合理,执行不到位。

2.预算执行率虚高,结余结转较大。

(四)财政代编预算未及时落实到部门或单位。示范区年初财政代编预算34152.5万元超过6个月未落实到具体部门或单位。

(五)违规使用预备费。示范区2018年初预算安排预备费400万元,预算执行中,管委会未研究过预备费的使用情况,财政局也未向管委会提出过预备费使用方案,而是直接将预备费与其他预留资金混用,由分管领导和财政局审批后用于平衡年度预算。

(六)预算执行缺乏动态监控。2018年示范区财政预算执行系统管理支出资金共计119767.23万元,该资金未直接支付给最终收款方,其实际支付情况无法通过财政预算执行系统进行动态监控。

(七)少列财政支出,隐瞒财政赤字。截至2018年底,示范区财政总预算借出款项57565.98万元。其中累计应列财政支出44401.01万元。审计调整后,2018年一般公共预算结余-1404.51万元,政府性基金结余-854.01万元。

(八)违规调用国库资金转存商业银行。截至2018年底,示范区财政代管资金户调用国库资金12664.97万元在中原银行鹤壁分行存放、20000万元财政资金在外地华夏银行存放。上述资金截至2019年6月已转回和支出30664.97万元。

(九)未及时盘活存量资金。2018年示范区财政3919.28万元存量资金未收回总预算统筹安排。

(十)应缴未缴预算收入10126.52万元。

(十一)资金闲置未使用,影响资金效益。

1.2017至2018年,示范区财政将部分项目资金和奖补资金转入专项资金账,2018年底仍有15项资金16154.16万元,未及时拨付使用。截至2019年7月已拨付使用资金3467.98万元。

2.截至2018年底,示范区财政代管户资金闲置未使用10994.03万元。

3.2018年淇县教体局转来学校建档立卡经费3.27万元、杨子河小学公用经费2.2万元,2016年古城村美丽乡村奖补资金0.5万元,2018年底未拨付使用。截至2019年7月已拨付资金5.47万元

(十二)隐满收入,在暂存款列收列支。2018年市明志中学收取鹤高中学租用学生住宿楼水费21.8万元,用于支付水电费、培训费、办公费等。该款项未计收入与支出,在财政非税收入归集户--暂存款列收列支。 

(十三)往来账款清理不及时。

1.财政代管资金账其他应收款挂账1年以上未及时结算清理。

2.财政专项资金账2016年暂付市城市建设投资有限公司唐庄社区拆迁补偿款2000万元,暂付唐庄中心社区搬迁安置领导小组办公室唐庄社区搬迁安置启动资金500万元,2018年底仍未清理结算。

3.截至2018年底示范区淇水湾办事处往来账清理不及时。

(十四)违规收取各项保证金。示范区财政非税归集户收取企业及个人各项保证金57.10万元。截至2019年7月已退还资金11.7万元。

(十五)未经批准开设银行专户。示范区财政专项资金户未经批准在鹤壁市农商银行营业部开设账户,年末余额8612.97万元。

(十六)节能减排双替代资金补贴不到位。截至2019年7月示范区淇水湾办事处刘寨村15户村民2017年部分节能减排双替代资金补贴1.26万元,仍未拨付补贴到位。

(十七)鹤壁市明志中学审计发现的问题。审计组在对示范区2018年度财政预算执行及其他财政收支情况审计时,就个别事项对市明志中学进行了延伸审计,发现公款私存无收费许可证收取费用问题

(十八)民办学校占用公办学校宿舍楼,涉嫌国有资产流失。鹤高中学(民办学校)2017年10月至今占用市明志中学9号学生宿舍楼,面积5329平方米,双方没有签订合同及协议,审计中未见缴纳国有资产占用费,涉嫌国有资产流失,造成义务教育阶段学生住宿困难。

四、处理处罚决定及审计整改情况

针对上述审计发现的问题,市审计局已依法出具审计报告,部分事项已移送相关部门处理。对审计中发现的问题,示范区相关部门正在积极进行整改中,部分问题已经通过调整账目、加强监管等措施进行整改。

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